Что лучше ИП или ООО? ИП или ООО что лучше: плюсы, минусы, отличия.
Почему необходимо открыть ИП или юридическое лицо
Любая деятельность, приносящая систематический доход, признается предпринимательской. Например, физическое лицо, постоянно занимающееся платным авторемонтом чужого автотранспорта в личном боксе гаражно-строительного кооператива, ведет предпринимательскую деятельность.
Для того чтобы не нарушать закон, следует зарегистрировать ИП или юридическое лицо. В противном случае гражданин может быть привлечен к административной (п. 1 ст. 14.1 Кодекса РФ об административных нарушениях (КоАП) или уголовной (ч. 1 ст. 171 Уголовного кодекса РФ) ответственности.
Контроль в данной сфере осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). И не стоит надеяться, что о вас никто не узнает и вам ничего за это не будет. Соседи и конкуренты, как правило, зорко следят друг за другом и нередко пишут соответствующие заявления о получении нетрудовых доходов.
В чем существенная разница между ИП и ООО
Вопрос об отличиях ИП от ООО чаще всего встает перед начинающими предпринимателями. Эти формы являются самыми распространенными в сфере малого и среднего бизнеса. Ошибочно думать, что одна хуже другой. Выбор делается исходя из конкретных задач.
Есть несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО:
- количество лиц, планирующих заниматься бизнесом;
- масштабы открываемого дела;
- виды деятельности будущего предприятия.
В соответствии с ответами на эти вопросы принимается решение о наиболее приемлемой форме организации.
Однако следует понимать, что между ИП и ООО есть одна кардинальная разница. Несмотря на то, что ИП выступает в работе наравне с юридическим лицом, предприниматель в первую очередь является гражданином и поэтому несет личную ответственность (в том числе своим имуществом) за все решения и действия ИП. А ООО — это самостоятельный игрок на рынке, выполняющий для учредителей роль ширмы: они никакой персональной ответственности нести не будут.
Сравнительная таблица: чем отличается ИП от ООО
|
Индивидуальный предприниматель |
Общество с ограниченной ответственностью |
|
Численный состав |
|
|
ИП — это не организация, а самостоятельный гражданин, занимающийся предпринимательством |
В качестве учредителей (участников) могут выступать как физические, так и юридические лица. Количество — от 1 до 50 |
|
Уставный капитал |
|
|
Не требуется |
От 10 000 руб. |
|
Место нахождения |
|
|
Регистрируется по месту жительства |
Идеальный вариант, если для регистрации есть в собственности или аренде нежилое помещение. Нигде не запрещена регистрация по месту жительства кого-то из учредителей или директора. Хотя ФНС эту практику не поощряет |
|
Виды деятельности |
|
|
Запрещено заниматься:
|
Нет запретов |
|
Документы для регистрации при создании |
|
|
|
|
Ликвидация |
|
|
ИП надо просто подать заявление. Госпошлина — 160 руб. |
Ликвидация ООО — это очень длительная (более 4 месяцев) и сложная процедура (состоит из нескольких этапов). Но существуют альтернативные способы:
|
|
Продажа предприятия |
|
|
ИП продать нельзя, можно только закрыть и открыть новое |
ООО можно продать |
|
Налогообложение |
|
|
Существует 5 видов налогообложения:
Налоги зависят от деятельности, а не от формы организации бизнеса. Есть только 2 отличия:
|
|
|
Бухгалтерский учет |
|
|
Разрешается не вести Но если предприятие достаточно большое, то в любом случае без первичных документов, учета расходов и доходов не обойтись |
Ведется обязательно |
|
Как получить доход |
|
|
Можно пользоваться заработанными деньгами по своему усмотрению |
2 пути получения прибыли:
|
|
Инвестиционная привлекательность |
|
|
Трудности с получением кредитов. Нет возможности привлечь в бизнес новых участников. Есть ограничения для участия в конкурсах по госзакупкам |
Организация всегда более привлекательна для банков и инвесторов |
|
Ответственность и штрафы |
|
|
ИП привлекается к административной ответственности как физическое лицо. В соответствии с ч. 1 ст. 3.5 КоАП штраф для граждан не может превышать 500 000 руб. |
Суммы штрафов по административным нарушениям на порядок выше. В силу ч. 1 ст. 3.5 КоАП они доходят до 1 млн, но могут быть и выше —до 60 млн руб. |
|
Филиалы и представительства |
|
|
Может осуществлять свою деятельность по всей территории без дополнительной регистрации |
В случае открытия филиала или представительства каждое такое подразделение необходимо ставить на налоговый учет |
Плюсы и минусы
Из представленной выше таблицы видно, что отличий между ИП и ООО достаточно много. При этом есть плюсы и минусы выбора той или иной формы ведения предпринимательской деятельности. Приведем основные плюсы и минусы ИП.
1. Простая и дешевая регистрация.
2. Не надо выводить деньги - они итак собственность предпринимателя.
3. Более простой бухучет.
4. Простая процедура прекращения деятельности.
5. Возможность перехода на патентную систему налогообложения.
6. Нет необходимости арендовать или покупать место нахождения ИП, достаточно быть зарегистрированным по месту жительства.
1. Необходимость уплачивать страховые взносы "на себя", даже если наемных работников нет.
2. Ответственность по долгам всем имуществом ИП.
3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности, например продавать крепкий алкоголь.
4. Нельзя продать или подарить бизнес партнеру.
Налогообложение ИП
Напомним, что для ИП возможно 5 видов налогообложения:
- основная система налогообложения (ОСН);
- упрощенная система (УСН) — доходы минус расходы (15%), либо доходы (6%);
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — только для определенных видов деятельности;
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — только для сельхозпроизводителей;
- патентная система (ПСН).
Все системы налогообложения кроме патентной могут быть и у ООО. Однако патент - привелегия ИП. Патент покупатся на срок от 1 месяца до года. Стоимость патента определяется в зависимости от потенциально возможного дохода предпринимателя.
При этом в каждом регионе потенциально возможный доход свой, соответственно необходимо знакомиться с местным законодательством.
На ПСН может находиться ИП, который имеет менее 15 работников, и зарабатывает менее 60 миллионов рублей в год.
Ответственность и штрафы ИП
Как уже упоминалось, ИП несет индивидуальную гражданско-правовую ответственность всем своим имуществом. Это значит, что разделения на имущество ИП как гражданина и имущество ИП как предпринимателя нет.
Если ИП задолжал контрагентам или государству, то приставы будут взыскивать в пользу кредиторов его личные деньги, а при недостаточности денежных средств для оплаты долгов, будет проводиться наложение взыскания на все имущество предпринимателя.
Штрафы для ИП предусмотрены КоАП РФ и НК РФ. Их очень много, поэтому приведем лишь основные и наиболее часто применяемые:
1. Штрафы за несдачу отчетности. Например за несдачу статистической отчетности ст. 13.19 КоАП РФ предусмотрен штраф от 10 до 20 тысяч рублей, а за повторное нарушение - от 30 до 50 тысяч рублей.
2. Штраф за отсутствие книги расходов и доходов. Размер штрафа по ст. 120 НК РФ — 10 тысяч рублей. Если книга отсутствует более одного налогового периода, то размер штрафа увеличивается до 30 тысяч рублей.
3. Штраф за неуплату налогов. Согласно ст. 122 НК РФ размер штрафа составляет 20 % от суммы неуплаченного налога. Аналогичный штраф предусмотрен за неуплату страховых взносов.
4. Штраф за отсутствие трудового договора с работником (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ). Размер штрафа от 10 до 20 тысяч рублей.
Рекомендации по выбору организационно-правовой формы при некоторых видах деятельности: для торговли, строительства, перевозок
Если вернуться к вопросу, что же лучше ИП или ООО, применительно к конкретным видам деятельности, то объем статьи не позволит охватить их все. Но в мире бизнеса есть популярные отрасли, на примере которых можно показать общий ход рассуждений.
Торговля
Для розничной торговли непродовольственными товарами, даже если это крупный магазин площадью более 150 кв. м, ИП — наиболее привлекательная форма в связи с простотой открытия и возможностью применять патентную систему налогообложения.
Владельцам небольших продовольственных магазинчиков также может понравиться организационная легкость ИП. Однако для больших супермаркетов, а особенно торговли алкоголем, в обязательном порядке потребуется ООО.
Строительство
Это огромная сфера деятельности, которая включает различные виды строительно-монтажных работ, такие как подготовка строительной площадки, возведение зданий, проведение коммуникаций, ремонт и отделка и др. Для получения права на ведение многих из них вместо отмененного лицензирования требуется членство в саморегулируемых организациях по проектированию, изысканиям, строительству.
Теоретически ничто не мешает ИП соблюсти все требования и стать участником этого рынка. Но не следует забывать, что строительство связано с очень большими капиталовложениями заказчиков, следовательно, такими же обязательствами со стороны ИП. При этом ИП, как уже говорилось выше, несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.
Перевозки
Желающие заняться пассажирскими и грузоперевозками, как правило, регистрируют ИП. Причина в том, что этим бизнесом предпочитают заниматься единолично, на своем транспорте. Но даже если организуется компания, например такси, все равно приоритет за ИП. Именно в данном случае можно в полной мере воспользоваться всеми поблажками в области отмены бухучета и упрощения финансовой отчетности.
Если же планируется занятие крупными перевозками, то открытие сопряжено с большими денежными вливаниями нескольких лиц на создание автопарка. В таком случае, естественно, открывается ООО.
Таким образом, на 1-й взгляд ИП выгоднее ООО по многим причинам — в силу простоты организационных вопросов и упрощенной отчетности. Но при внимательном анализе становится очевидно, что, например, налоговое бремя (самый злободневный вопрос) зависит не от формы организации бизнеса, а от вида деятельности.
Кстати, существует достаточно устойчивое представление, что потенциальные партнеры зачастую предпочитают общаться именно с организациями, поэтому ООО является более престижной формой. Это не так. На самом деле поставщикам, клиентам и перекупщикам совершенно без разницы, с кем иметь дело. Главное, чтобы контрагент был добропорядочным.
Вывод можно сделать следующий. Если бизнес планируют вести несколько человек, то однозначно придется регистрировать ООО. При масштабных планах на будущее, касающихся дальнейшего расширения за счет привлечения инвестиций, также рекомендуется ООО. Если дело будет индивидуальным, камерным, то ИП — самая лучшая форма.
Еще больше материалов по теме в рубрике: "ИП ".
Открытие собственного бизнеса считается серьёзным делом, которое требует принятия обдуманных решений. Одним из вопросов, которым задаются новички в этом деле – это что лучше открыть при создании бизнеса: ИП или ООО для предоставления услуг?
Основной выбор бизнесмены делают между этими 2 формами предпринимательской деятельности. Ведь другие формы либо слишком сложны (ОАО), либо ещё не везде распространены (товарищества).
Поэтому предприниматели выбирают 1 из 2 вариантов: Индивидуальное предпринимательство или Общество с ограниченной ответственностью. Результат дальнейшего ведения бизнеса напрямую зависит от этого выбора.
Что лучше открыть при предоставлении услуг: ИП или ООО?
При открытии малого бизнеса многие граждане РФ задаются вопросом о том, что лучше сделать - открыть ООО или ИП, какими преимуществами и недостатками обладают такие формы собственности.
Преимущества ИП
Основными преимуществами этой формы собственности являются следующие:
- наличие небольшого количества отчётов. Отчётность у индивидуального предпринимателя меньше чем у Общества с ограниченной ответственностью;
- можно списать все взносы, которые бизнесмен платит за себя. Если бизнесмен работает в одиночку, то финансовые органы РФ оплачивают его личные взносы.
- можно применять патентную налоговую систему (ПСН). Только индивидуальному предпринимателю можно использовать ПСН;
- предприниматель использует пониженную ставку НДФЛ (Налога на доходы физического лица) на Общей налоговой системе.
На общей налоговой системе предприниматель платит НДФЛ по ставке 13%, а Общество с ограниченной ответственностью - 20%;
- суммы штрафных санкций для индивидуального предпринимателя намного меньше, чем для такого Общества;
- низкая стоимость регистрации. Размер госпошлины при регистрации равен 800 р.;
- пакет документов при регистрации. В список деловых бумаг для регистрации входит небольшое количество документов, которые не надо нотариально заверять.
Кроме этого, индивидуальный предприниматель может самостоятельно распоряжаться полученными доходами - использовать выручку и для личных нужд.
Однако в ООО доходы организации можно тратить только на оправданные цели. В таком случае бизнесмен, будучи учредителем этой организации, может получить дивиденды.
Руководитель организации может платить себе дивиденды 1 раз в квартал - при получении чистой прибыли по сведениям из бухгалтерского учёта. С дивидендов предприниматель платит 13% НДФЛ.
У такой формы собственности имеется несколько недостатков:
- имиджевые потери. Хоть индивидуальный предприниматель и обладает всеми правами юридического лица, предприятия стараются не подписывать контрактов с ним.
Считается, что сотрудничать с ООО надёжнее. Ведь Общество с ограниченной ответственностью создают при ведении крупного бизнеса;
- имущественные риски. Бизнесмен на законных основаниях может потерять все своё имущество. Например, если он стал банкротом, то судебные приставы могут конфисковать у него автомобиль, гаражную постройку, телевизор и др.
Ведение бизнеса в большинстве случаев связано с большими рисками. Когда к бизнесмену приходят судебные приставы, то он сокрушается насчёт того, что своевременно не создал Общество с ограниченной ответственностью.
Преимущества ООО
Общество с ограниченной ответственностью обладает такими преимуществами, как:
- имидж. В настоящее время различные компании предпочитают заключать сделки не с индивидуальным предпринимателем, а с такой организацией;
- мущественный риск и потеря уставного капитала. При этом бизнесмен в некоторых ситуациях, кроме такого капитала, может потерять собственное имущество.
Однако, размер складочного капитала Общества с ограниченной ответственностью составляет 10 000 р., а имущества у этой организации нет. В этом случае бизнесмен может потерять при банкротстве только средства из уставного капитала;
- имеется много учредителей. При создании такого Общества партнерский договор подписывают несколько людей. Они обладают определённой долей в бизнесе и имеют равные права в нём. При этом ни один из партнёров не может обмануть другого, что обеспечивает защиту законных прав каждого из членов организации.
У индивидуального предпринимателя тоже есть такая юридическая защита, но его партнёры не обладают всеми правами.
Недостатки Общества с ограниченной ответственностью
У такой организации имеются такие недостатки, как:
- большое количество отчётов. Отчётов, которые ведут такие Общества, больше чем у ИП.
В большинстве случаев, при открытии Общества с ограниченной ответственностью предприниматель вынужден устраивать на работу экономиста-бухгалтера, потому что директор физически не успевает вести всю отчётность. При этом организация несёт много дополнительных расходов;
- стоимость регистрации. Размер государственной пошлины при регистрации равен 4000 р.;
- количество документов. Пакет деловых бумаг при регистрации такого Общества существенно больше, чем у индивидуального предпринимателя. Заявление на постановку на учёт следует нотариально заверять, что приводит к появлению дополнительных расходов;
- размер складочного капитала, устанавливаемый при регистрации. При постановке на учёт Общества с ограниченной ответственностью надо внести в уставной капитал организации 10 000 р.;
- размер штрафов. Штрафные санкции у Общества с ограниченной ответственностью больше, чем у индивидуального предпринимателя. Более того, штрафные санкции накладываются и на руководителя организации.
Разные последствия
Любой бизнес, вне зависимости от того, какую форму собственности он имеет, со временем закрывается. Причём не всегда из-за банкротства, а например, при открытии нового дела. Для этого надо закрыть Индивидуальное предпринимательство или заняться ликвидацией Общества с ограниченной ответственностью.
Эти процедуры по сути одинаковы, однако, ликвидация Общества с ограниченной ответственностью является более продолжительной, чем закрытие ИП. Однако, наличие долгов у индивидуальных предпринимателей увеличивает срок закрытия организации.
Возникновение задолженности и начало процедуры банкротства, приводит к тому, что при выплате долгов кредиторам Общество с ограниченной ответственностью и индивидуальный предприниматель выставляют своё имущество.
Однако, предприниматель при этом теряет не только имущество предприятия, но и собственное - микроволновку, телевизор и иные предметы роскоши.
Именно из-за этого фактора многие новички в ведении бизнеса задаются вопросом, как закрыть индивидуальное предпринимательство и создать Общество с ограниченной ответственностью. Эту проблему лучше решить в короткие сроки.
Будучи индивидуальным предпринимателем, бизнесмен может создать Общество с ограниченной ответственностью. В будущем бизнесмен может закрыть свой статус.
Также бизнес делится по нескольким видам деятельности:
- оказание услуг. Если бизнесмен решил оказывать услуги, то сразу нужно регистрировать ИП;
- ведение торговли. В случае если начинающий предприниматель хочет заниматься торговлей в розницу в магазине, то ему лучше открыть Индивидуальное предпринимательство.
Однако, если кроме работы в магазине, бизнесмен будет делать поставки товара для различных организаций, принимать участие в торгах, то лучше открыть Общество с ограниченной ответственностью.
Индивидуальное предпринимательство является стартом малого бизнеса. При этом бизнесмен считается физическим лицом, но обладает всеми функциями юридического лица.
Если бизнесмен хочет оказывать услуги физическим лицам, то ему лучше стать индивидуальным предпринимателем, и можно с лёгкостью вести дела. В частности, для того чтобы заниматься продажей спиртных напитков, при регистрации можно указать только адрес постоянной регистрации бизнесмена.
Однако, руководителям ООО нужно указывать реальный юридический адрес. Кроме того, Общество с ограниченной ответственностью должно иметь собственную печать.
Бизнесмену можно закрыть или открыть ИП на протяжении 5 дней. А для ООО эта процедура занимает много месяцев.
Ограничения по некоторым видам деятельности
Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься такими видами деятельности:
- изготовлением и реализацией алкогольных напитков (за исключением пивных напитков);
- оказывать банковские услуги;
- работать туроператором;
- изготовлением медицинских препаратов и др.
В то же время, регистрируя Общество с ограниченной ответственностью, бизнесмен может вести любое дело.
В итоге бизнесмен может выбрать как ООО, так и ИП.
Однозначно сказать, какую лучше из этих 2 форм собственности выбрать при предоставлении услуг, – не представляется возможным.
Каждый бизнесмен делает выбор наиболее приемлемого для себя варианта, в котором будет лучше отражена вся специфика ведения бизнеса.
Новичку в бизнесе лучше самостоятельно выбрать одну из 2 вышеперечисленных форм собственности, потому что в будущем ему нужно будет принимать не самые лёгкие и ответственные решения.
Похожие записи:
Похожие записи не найдены.
- 1. Чем отличается ИП от ООО?
- Вывод
- 7. Что выбрать ООО или ИП - видео
1. Чем отличается ИП от ООО?
Первое и самое значимое различие этих двух форм собственности в том, что Общество с Ограниченной Ответственностью - это юридическое лицо, а Индивидуальный предприниматель таковым не является.
Смысл этого отличия в том, что ИП по сути является самозанятым гражданином, чья деятельность разрешена Федеральной налоговой службой. ИП как физ.лицо имеет право свободно вести коммерческую деятельность, вкладывать в бизнес свои личные деньги, а также легко выводить и тратить прибыль по своему усмотрению.
В свою очередь, ООО - это скорее абстрактный хозяйственный субъект, который не подразумевает под собой конкретного человека или группу лиц. ООО - это организация, имеющая:
- свой юридический адрес , который может, но не обязан совпадать с адресом регистрации учредителя;
- свой расчетный счет - не является личным «кошельком» владельца ООО;
- свой «личный депозит» - уставный капитал (УК), сформированный участниками в складчину. Тем не менее УК не может быть снят и потрачен на личные нужды кем-либо из совладельцев Общества.
- свое юридическое наименование в полном и сокращенном формате;
- регламентированную систему документооборота , в которой каждое действие участников Общества оформляется определенным документом - приказом, авансовым отчетом и т.д.
Отметим сразу, что категорично утверждать о том, что какая-то одна из двух рассматриваемых форм организации бизнеса есть абсолютное благо, в то время как другая имеет ряд очевидных недостатков, нельзя. Каждая из них имеет свои плюсы и минусы, поэтому выбор сугубо индивидуален.
2. Ответственность перед кредиторами и гос.органами
Рассмотрим основные моменты, чем отличается ООО от ИП в сфере финансовых взаимоотношений. Главное, на что стоит обратить внимание, – это мера ответственности по обязательствам перед кредиторами. При выборе формы собственности в каждом случае необходимо заранее побеспокоиться о возможных рисках.
Из чьего кармана будет взыскиваться задолженность в случае провала? Если организационно-правовой формой выбрано ООО, за убытки компании учредители будут нести ответственность лишь уставным капиталом (). В ваш карман никто не полезет, сколько бы денежных средств не числилось на ваших персональных счетах.
Меры административной ответственности также разительно отличаются для ООО и ИП. Так, в случае нарушения законодательства индивидуальный предприниматель может отделаться уплатой штрафа в 2-5 тысяч рублей. Для ООО размеры штрафов выше на порядок и измеряются уже десятками тысяч рублей.
3. Порядок и условия регистрации
Существуют также отличия и в порядке регистрации. Учредителем ООО может являться как один человек, так и группа единомышленников. (Советуем прочитать - )
Единственным условием является ограничение в количестве компаньонов: их не может быть более 50 .
Государственная пошлина на открытие ИП сегодня составляет 800 руб. без каких-либо дополнительных вложений. Квитанцию на уплату госполшлины за регистрации ИП при обращении через МФЦ можно легко сформировать самому.
При регистрации ООО необходимо оплатить уже 4 000 руб., а также требуется наличие уставного капитала минимум в 10 000 руб. (его можно представить эквивалентом оборудования предприятия). Так как УК вносится исключительно на расчетный счет, то придется потратиться на его открытие. Сумма может быть разной и зависеть от тарифов: каждый банк предлагает свою стоимость обслуживания р/с для юридических лиц.
Срок, в течение которого налоговый орган регистрирует ООО и ИП, одинаков для обоих субъектов - 3 дня.
Стоит обратить внимание и на то, что если ООО обязательно к регистрации в качестве работодателя сразу же с момента создания юридического лица, то для ИП необходимым условием является найм первого сотрудника.
ИП или ООО?
4. Взносы, отчисления и налоги
После регистрации ООО, юридическое лицо сразу же становится членом разнообразных фондов:
- Пенсионный фонд,
- Фонд социального страхования,
- Фонд обязательного медицинского страхования.
Организация в форме ООО моментально становится работодателем, а это означает обязательную уплату налогов как с заработной платы своих сотрудников, так и с вознаграждения генерального директора. Если, к примеру, вы являетесь единственным владельцем и учредителем ООО, то вы также будете числиться и его сотрудником.
ИП, если в его подчинении отсутствуют наемные работники, не обязан регистрироваться в качестве работодателя. Ему достаточно постоянной уплаты страховых платежей за себя в ПФР.
В 2018 году суммы фиксированных страховых платежей определены следующие: 26 545 руб. на обязательное пенсионное страхование и 5 840 руб. на обязательное медицинское страхование. Кроме этого, введено условие: ИП ограничивается уплатой фиксированных платежей, если его годовой доход не превысил 300 000 руб.
Если же предпринимателю удалось заработать более 300 тыс.руб, то, помимо фиксированных взносов, он обязан уплатить в ПФР 1% от доходов сверх этой суммы.
В вопросе применения системы налогообложения и ИП, и ООО имеют право на выбор той, которая обеспечит минимальную налоговую нагрузку. Среди таких «льготных» систем самые популярные:
- УСНО - упрощенная система налогообложения;
- ЕНВД - единый налог на вмененный доход;
- ЕСХН - похожа на предыдущую систему, но создана только для тех, кто ведет бизнес на производстве или обслуживании сельского хозяйства;
- Патентная система.
Различия проявляются в отношении уплаты некоторых видов налогов. Так, индивидуальные предприниматели, в отличие от ООО, избавлены от уплаты НДФЛ, НДС, налогов на имущество, землю и транспорт, даже если эти активы используются в бизнесе.
5. Распоряжение денежными средствами
Как распоряжаться выручкой от результатов своей деятельности? Для многих ответ на этот вопрос очевиден: «Как пожелает предприниматель». Однако не все так просто. Если было выбрано ООО, учредители имеют право получать дивиденды исключительно 1 раз в квартал после уплаты налогов.
Сам процесс распоряжения средствами на счетах предприятия также в значительной мере отличается. Если ИП после уплаты всех налогов волен распоряжаться по своему усмотрению, то все средства, принадлежащие ООО, с точки зрения закона, принадлежат не учредителям, а непосредственно самому Обществу.
Поэтому невозможно (если соблюдать законодательство) вывести деньги с расчетного счета. Денежные средства могут поступить на выплату заработной платы сотрудникам, оплату их командировок, либо на какие-то хозяйственные нужды. Это значит, что все расходы должны быть подтверждены бухгалтерскими документами.
Единственный способ возможного законного вывода средств со счетов ООО непосредственно учредителям заключается в выплате дивидендов, сумма которых указывается в бухгалтерской ведомости.
География осуществления деятельности
Разница между ИП и ООО заключается еще и в локализации осуществления предпринимательской деятельности.
Для ИП предоставляется возможность заниматься коммерцией на всей территории РФ, независимо от места регистрации. Нюансы возникают только если ИП находится на ЕНВД и на Патенте. В первом случае ИП должен встать на учет в местный налоговый орган. Во втором - предприниматель обязан оплатить и получить патент в том городе/регионе, где планирует вести свой бизнес.
В случае, если ООО пожелает осваивать новые населенные пункты и регионы, ему необходимо в обязательном порядке зарегистрировать открытие филиала. При этом не играет роли применяемая Обществом система налогообложения.
6. Процедура прекращения деятельности
Как говорят умудренные опытом бизнесмены, ООО проще открыть, нежели закрыть.
Процедура прекращения своей деятельности для учредителей ООО действительно более трудоемкая и длительная. Она состоит из следующей цепочки шагов:
- члены Общества принимают и документируют свое Решение о ликвидации;
- в течение 3 рабочих дней ООО уведомляет налоговую инспекцию по месту своей регистрации - направляет заполненную Форму № Р15001 , к которой прилагает Решение о ликвидации;
- параллельно с этим формируется ликвидационная комиссия и промежуточный ликвидационный баланс;
- ликвидатор публикует сообщение о прекращении деятельности ООО в газете «Вестник государственной регистрации ». Кредиторы, если они есть, могут узнать о порядке и сроках подачи своих требований в данном сообщении.
- уплачивается гос.пошлина в сумме 800 руб. Квитанция об оплате прилагается к общему пакету документов на ликвидацию.
Через 6 рабочих дней заявитель может получить заветный Лист записи ЕГРЮЛ, в котором будет значиться, что организация успешно ликвидирована.
Вывод
Таким образом, приведя развернутое объяснение того, чем отличается ООО от ИП, можно сделать выводы. Определяющим фактором в решении о выборе формы организации предпринимательской деятельности является тот набор преимуществ, который бизнесмен посчитает более весомым в конкретном случае.
Желая прийти в индивидуальное предпринимательство, человек задается вопросом – какое ИП лучше открыть для начинающих, как сделать это с минимальными вложениями, и какие бизнес-идеи использовать? Желание начать свое дело похвально, но важно сделать это правильно, учесть все нюансы, чтобы бизнес развивался и приносил удовлетворение вместе со стабильным доходом.
Основных направлений, в которых начинающий ИП может развиваться, несколько:
- производство товаров;
- оказание услуг;
- посредничество;
- работа, связанная со владением информацией;
- бывает бизнес на партнерских отношениях.
Первый тип вопросов не вызывает – ИП занимается производством некоторого товара, хозяйственного или продовольственного, и продает его клиентам. Оказание услуг тоже вещь довольно простая: будущий предприниматель предлагает себя в качестве исполнителя. Например, человек со знанием электрики делает мелкий домашний ремонт, плотник – выполняет заказы на мебель (это бизнес и в сфере товаров, и услуг одновременно) и т. д.
Становясь посредником, ИП работает по классической бизнес-схеме – закупка товара по выгодной цене и реализация его с прибылью для себя. Подвид – ситуация, когда человек сводит продавца и покупателя, получая с этого посреднический процент. Здесь критически важен навык успешных продаж.
Бизнес для ИП в информационной сфере сегодня выглядит привлекательным. Так, если ИП обладает знаниями в математике и других предметах, он может стать репетитором, вести курсы, помогать в написании работ. Любые экспертные знания становятся средством заработка, если найти нуждающихся в этой информации.
Партнерство – интересный вид бизнеса. Например, известны случаи, когда крупные корпорации обращались за решением сложных вопросов к так называемым специалистам по решению проблем. Это люди с уникальным видением ситуации, способностью оценить текущее положение дел и найти оригинальный способ выхода из кризиса. Показателен пример, когда крупный производитель спортивной обуви не мог победить воровство продукции сотрудниками. Приглашенный специалист предложил простое решение: разнести производство левых кроссовок на отдельную фабрику, в другой регион. ИП может предложить идеи руководству фирмы-партнера, получая выгоду.
У ИП в бизнесе отдельный статус – он одновременно и гражданин, и юридическое лицо. Согласно Гражданскому кодексу ограничений для деятельности ИП мало – но они есть, и часть касается допустимых для ИП видов бизнеса.
Классификация по закону:
- Запрещенная деятельность.
- Требующая получения разрешения.
- Подлежащая лицензированию.
- Обычная – т. е., проводимая без ограничений и запретов.
Рассмотрим их по порядку.
Важно понимать: работа ИП регулируется законом. В нем прописаны требования и обязанности ИП, а также разрешенные сферы деятельности.
ИП запрещается делать все, что опасно для здоровья и жизней людей. В «запретном» списке бизнеса также военная промышленность, выработка химикатов и отдельные отрасли финансово-экономической сферы.
ИП не может:
- распространять и производить алкогольсодержащую продукцию;
- торговать оружием, патронами, деталями оружия;
- вырабатывать взрывчатку, пиротехнику и хранить их;
- работать в космической отрасли;
- вести вещание по теле- и радиоканалам;
- открывать ПИФы и НПФ – не принадлежащие государству пенсионные фонды;
- работать с наркотиками, психотропными веществами;
- осуществлять деятельность в области работы россиян за пределами страны;
- заниматься авиаперевозками;
- продавать электроэнергию;
- открывать бизнес на азартных играх (в т. ч. лотереи);
- открывать предприятие, активно влияющее на окружающую среду;
- разрабатывать, испытывать и ремонтировать военную технику.
Приведенный перечень бизнеса неполон, всего в нем примерно 40 позиций. Если гражданин все же желает заняться бизнесом в запрещенных для ИП сферах, он должен либо отказаться от этой идеи, либо оформить себя как юридическое лицо.
С разрешением
Некоторые (ВД) нуждаются в получении разрешения на бизнес от надзорных органов, когда требуется обеспечить безопасность предприятия, сотрудников и клиентов. Перечень их довольно велик, в нем такие пункты, как услуги общепита и реализация пищевых продуктов, салоны красоты, развлекательные услуги и т. д.
Для занятия ими ИП должен получить соответствующую лицензию.
На сегодня перечень содержит около 50 пунктов, основные из них:
- услуги в сфере образования (кроме репетиторских);
- пассажирские перевозки, за небольшими исключениями из правила;
- операции с военной и авиатехникой;
- медицинские услуги, изготовление и продажа лекарств и медтехники;
- бизнес, мало влияющий на экологию;
- частный сыск и охрана;
- использование и хранение пожаро- и взрывоопасных веществ, химикатов.
Для занятия ими должно быть оборудовано специальное помещение, оснащенное соответствующей техникой, подготовлена документация и получена лицензия.
Они безопасны для людей, и предпринимателю не вменяется в обязанность соответствовать каким-то требованиям к бизнесу для этих ВД. Начинать работу можно сразу после регистрации в надзорных органах.
К обычным ВД принадлежит большинство направлений, интересующих ИП:
ИП может по желанию изменить ВД. Все, что нужно – внести соответствующие данные в ЕГРИП через налоговую, подав туда заявление с измененным кодом (кодами) деятельности бизнеса. При регистрации и последующих изменениях можно указывать несколько кодов, официального ограничения нет. Однако, существует рекомендация – до 30 ВД.
Открывая бизнес, важно не ошибиться с системой налогообложения.
Предприниматель, каким бы ВД он ни занимался, взаимодействует с налоговой инспекцией. При регистрации бизнеса выбирается налоговый режим, определяющий порядок этого взаимодействия и налоговую нагрузку. А если ИП наймет сотрудников, выбор повлияет на тарификацию выплат в ФСС и ПФР. Желательно выбрать наилучший для начинающих ИП вид системы заранее, на этапе планирования бизнеса.
Наше государство пытается облегчить налоговые условия для предпринимателей, предлагая бизнесу дифференцированную систему ставок.
В 2017 году есть несколько форм налогообложения для ИП:
- подходит любому ИП;
- налог взимается с доходов физлица, добавленной стоимости и среднегодовой стоимости имущества;
- ставка по налогу на ФЛ 13-30%, НДС – 0-18%, по имуществу – до 2%;
- отчетность сдается по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.
- делится на два вида – «доходы» и «доходы минус расходы»;
- подходит ИП с числом сотрудников до 100 чел. и доходами до 150 миллионов рублей в год;
- по системе «доходы» ставка 6% (с возможностью снижения ее региональными властями);
- по «доходы минус расходы» ставка 5-15%, также на усмотрение местной власти;
- отчет сдается в виде годовой декларации, налоги платятся ежеквартально в виде аванса, а окончательный расчет проводится в конце года.
- по ней можно открыть и запустить ИП с числом сотрудников до 100, работающее в торговле или услугах (местная власть может расширять эту область или отменять полностью налоговый режим);
- налогом облагается вмененный (т. е., предполагаемый к получению) доход;
- ставка 7.5-15 %;
- отчетность в виде ежеквартальной налоговой декларации, раз в 3 мес. платится фиксированная сумма.
- у ИП не долее 15 работников, а доходы до 60 млн./год;
- облагается установленный местными законами потенциальный доход;
- ставка 6% (от 0 для Севастополя и Крыма);
- декларация не сдается. ИП приобретает патент на некоторый срок – от месяца до года.
ОСНО считается основной, прочие относят к разряду специальных, из-за наличия особенностей в условиях. Некоторые подразумевают налоговые льготы.
ИП имеет право выбрать максимально выгодную для себя систему.
Так, ОСНО хороша для всех. По УСН нельзя заниматься некоторыми ВД – страховой, банковским бизнесом, производством подакцизных товаров и т. д. (все ВД указаны в налоговом кодексе, статья 346.12). ЕНВД – в основном годится для торговых ИП и сферы услуг. Кроме того, в Москве, например, ЕНВД не действует, а в регионах отменится к 2021 году.
ПСН похожа на ЕНВД, но пригодна для узкого круга ВД, кроме этого, по каждому виду бизнеса придется покупать отдельный патент. Также купленный в одном регионе патент не имеет силы в другом. А что касается ЕСХН, то она годится только сельхозпроизводителям. Если открыть предприятие, обрабатывающее продукцию, воспользоваться системой нельзя. При ЕСХН ИП обязан заниматься только сельскохозяйственным производством, которое должно приносить от 70 процентов доходов.
Налогообложение по УСН бывает «нулевым» два года после образования ИП, при условиях:
- работы в социальной сфере, науке или производстве;
- регистрации предпринимателя после принятия закона о нулевом налоге для бизнеса на местах.
То же касается и ПСН.
Если ИП задействовал разные ВД, налогообложение совмещается. Например, производство работает по ОСНО, а торговля – по ЕНВД. А доходы от сдачи жилплощади и репетиторства подходят под ПСН.
Для выбора ВД бизнеса есть несложный алгоритм действий:
Среди идей индивидуального предпринимателя бизнес идеи бывают разными.
Популярные варианты в 2017 году:
Конечно, это далеко не полный перечень возможных ВД, которыми может заниматься ИП. Достаточно посмотреть вокруг, и наверняка найдется интересная идея по продаже товара или предоставлению востребованной услуги.
Решение открыть свой бизнес влечет за собой размышления о том, чем отличается ИП от ООО. Плюсы и минусы между этими системами организации бизнеса зависят от многих аспектов. Какая организационная форма более предпочтительна. Давайте разбираться. Чем отличается ИП от ООО мы разобрали в таблице.
Начальный выбор
Законодательными нормами разрешено гражданам инициировать создание юридического лица или зарегистрироваться в качестве ИП. Чтобы понять, какой из вариантов подходит в каждом случае, необходимо знать плюсы и минусы этих форм ведения предпринимательской деятельности. Правильный выбор позволить не только экономить на налогах, но и упростить взаимоотношения с ФНС при наличии наемных работников.
Отличия в правилах регистрации
Создание новых субъектов хозяйствования регулируется нормами Закона № 129-ФЗ от 08.08.2001:
- для ИП предусмотрены ст. 22.1-22.3;
- деятельность юридических лиц регламентируется положениями ст. 12 и 13.
Процедура регистрации для юридических лиц предусматривает составление большого комплекта уставной документации, которая подается в регистрационные и налоговые органы. Чем отличается ООО от ИП в 2018 году в отношении учредительной документации – тем, что для ИП она не нужна, предпринимателю достаточно заполнить бланк заявления, предъявить удостоверение личности и приложить квитанцию об оплате государственной пошлины. Разной будет и сумма госпошлины:
- Будущие частные предприниматели платят 800 рублей.
- При создании ООО пошлина будет равна 4000 рублей (на эти деньги можно зарегистрировать 5 ИП).
Плюсы и минусы в отличиях ИП от ООО рассмотрим далее на основании норм законодательства.
Различия законодательных норм
Ключевое отличие – более широкий инструментарий контроля предпринимательской деятельности ООО по сравнению с ИП. Для правил работы юридических лиц разработан отдельный закон, чего нет для ИП. Этим объясняется простота управления в случае с ИП. Чем отличается ИП от ООО – таблица основных различий:
| Критерий | ИП | ООО |
| Ограничения по видам деятельности | Нельзя заниматься выпуском лекарственных препаратов, оказывать банковские и кредитные услуги, реализовывать деятельность, связанную с алкогольными напитками | Отсутствуют, доступны все направления деятельности |
| Организация бухгалтерского учета | Добровольное введение бухгалтерского учета, предприниматели могут отказаться от него (при условии ведения книги учета доходных и расходных операций, данные которой являются основой для вычисления сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет) | Нет права выбора – бухучет обязателен, правила его ведения строго регламентированы и подлежат конкретизации в учетной политике общества |
| Лимит наличности для кассы | Не предусмотрен | Обязателен, рассчитывается по формуле, обозначенной в законодательстве |
| Меры административной ответственности | Штрафы, отличающиеся невысокими суммами | Завышенные размеры штрафных санкций по сравнению с наказанием для ИП за подобные нарушения |
| Возможность использования патентной системы налогообложения | Предоставлена | Отсутствует |
| Степень гражданской ответственности | Под ударом может оказаться все имущество гражданина | Ответственность членов ООО ограничена их долями в капитале предприятия |
| Порядок прекращения деятельности | Упрощенная схема | Общий порядок с ликвидационными мероприятиями |
Комплексный подход
Организация функционирования ООО и ИП основывается на разных принципах, нормах и правовых стандартах. Этим объясняются кардинальные различия в характере учета и степени ответственности граждан. Зная, чем отличается ООО от ИП, плюсы и минусы каждой формы ведения бизнеса, можно сформировать объективное мнение о необходимости в конкретном случае использования той или иной модели хозяйствования.
При наличии затруднений в выборе организационной структуры своего коммерческого проекта, можно обратиться за помощью в консалтинговые или юридические компании, специалистам, которые профессионально занимаются реализацией и продвижением бизнес-проектов. Универсальной формулы подбора организационной формы для конкретной идеи или сферы деятельности не существует. В каждом случае необходимо рассматривать комплекс критериев и степень их влияния на конечный результат.
На что опираться: базовые критерии
Не ошибиться в выборе модели организации бизнеса – главное условие успеха в будущем. Непрофессиональный подход может стать причиной негативных последствий для проекта в целом, что мешает расставлять приоритеты в начале реализации идеи. Выбирать между ООО и ИП надо, опираясь на:
- основное направление деятельности (для ИП законодательно установлены ограничения на некоторые виды деятельности);
- общий бюджет предприятия (для открытия ООО на начальном этапе понадобятся большие вложения, но и шансы получения повышенной рентабельности возрастают);
- наличие опыта ведения бизнеса (в случае с ИП опыт желателен, но необязателен, а при организации ООО без практического опыта ведения бизнеса будет сложно добиться успеха);
- возможность самостоятельной организации полноценного бухгалтерского учета;
- обладание навыками разработки и оформления учредительной документации;
- готовность либо отвечать за результаты деятельности всем своим имуществом, либо уплачивать повышенные размеры госпошлин и штрафов.
